您好老师，今年汇算清缴纳税申报表，主表中有FZ1、FZ2中的中央级收入应补所得额和地方级收入应补所得额，系统自动带出负数值，这个应该怎么处理

同学你好你们有这个金额吗

2023-04-21

同学你好多预缴了可以申请退税

2023-04-12

这个不用管，这是地方和政府对企业所得税的分配比例

2022-05-09

企业所得税汇算清缴时，一般是先计算纳税调整后所得，再进行所得减免，最后弥补亏损正确的处理步骤计算纳税调整后所得：在不考虑弥补亏损和减免的情况下，先计算纳税调整后所得。本题中收入30万，成本18万，应纳税所得额为12万。进行所得减免：你公司初级农产品加工符合免所得税条件，填A107020表时，减免所得额为11万。所以减免后应纳税所得额变为1万。弥补以前年度亏损：根据规定，企业纳税调整后所得可以弥补以前年度亏损。你公司以前年度亏损10万，减免后应纳税所得额1万可用于弥补亏损，弥补后还有9万亏损可结转以后年度弥补。调整申报表填报 A107020表：确保收入、成本及减免所得额等数据填写准确。 A106000《企业所得税弥补亏损明细表》：准确填写以前年度亏损额及本年度弥补亏损情况。第1列“年度”填写对应的以前年度，第2列“当年境内所得额”填写以前年度主表A100000第23行等相关金额（亏损以负数表示），第9列“当年待弥补的亏损额”填写用本年度所得额弥补亏损前当年度尚未被弥补的亏损额，第10列“用本年度所得额弥补的以前年度亏损额（使用境内所得弥补）”填写本年度弥补以前年度亏损的金额。主表A100000：相关数据应与A107020表和A106000表的数据保持一致。

2025-02-04

你好，有补交所得税的情况下，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个就不需要调整的

2020-12-22