演示账套

Q

老师开的发票是餐费普票，报销单上写着业务招待费600元但是入账是入了管理费用-餐费现在做去年的企业所得税汇算清缴这笔是要算到业务招待费去调增吗？

2023-04-21 17:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-21 17:01

你好，建议你最好放到业务招待会去调。

快账用户6373 追问 2023-04-21 17:03

利润总额是负数就调增这一笔最后也还是不用交税的吧？

齐红老师解答 2023-04-21 17:04

你好是的，这个差不了多少的。你可以看你实际的情况。

快账用户6373 追问 2023-04-21 17:13

老师去年的财务报表报送是按照去年12月资产负债表和利润表填写申报就行了吧？

齐红老师解答 2023-04-21 17:14

你好年报的是按汇算清缴后的

快账用户6373 追问 2023-04-21 17:17

不是说调表不调账吗那像我上面调增了几百块还要做到账里面？再去申报报表？

齐红老师解答 2023-04-21 17:19

你好，你这个只需要调表就可以了。是把表里面的调到那个申报表的业务招待费。

快账用户6373 追问 2023-04-21 17:23

就是填企业所得税年度申报表电子税务局下面不是还有一个报表报送吗我想确认下是不是填2022年12月的资产负债表和利润表数据

快账用户6373 追问 2023-04-21 17:31

就是这个表

就是这个表

齐红老师解答 2023-04-21 17:32

你好，是是按照汇算清缴，有调整之后的。金额填大部分都是差不多的，但是会有未分配利润呢，还有所得税这里会有差异。

你好，建议你最好放到业务招待会去调。

2023-04-21

同学你好，现在季度申报，无票的招待费，不用调整处理的。

2022-10-16

您好，根据您的题目，51000*60%与销售收入✖️0.5%，研发费用中没有招待费

2022-05-12

这个的话，刚成立，没有收入，属于筹建期。所以，不受收入5%。的限制因此调增40%的哈

2020-05-14

需要按1350*60%扣除，调增1350*40%的哈

2023-05-26

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