老师 开的发票是餐费普票 ，报销单上写着业务招待费600元 但是入账是入了管理费用-餐费 现在做去年的企业所得税汇算清缴 这笔是要算到业务招待费去调增吗？

利润总额是负数 就调增这一笔 最后也还是不用交税的吧？

你好是的，这个差不了多少的。你可以看你实际的情况。

老师 去年的财务报表报送 是按照去年12月资产负债表和利润表填写申报就行了吧？

你好年报的是按汇算清缴后的

不是说调表不调账吗 那像我上面调增了几百块 还要做到账里面？再去申报报表？

你好，你这个只需要调表就可以了。是把表里面的调到那个申报表的业务招待费。

就是填企业所得税年度申报表 电子税务局下面不是还有一个 报表报送吗 我想确认下是不是填2022年12月的资产负债表和利润表 数据

就是这个表