演示账套

我公司是商贸公司，有销售酒水的业务13%，有建筑安装工程服务9%，销售酒水的进项发票比较充足，而建筑安装工程9%的进项没有。每个月的增值税税负很高，都到五六个点了，老师，我可以用13%酒水的进项进行抵扣吗

2023-04-21 20:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-21 20:31

您好，同学！是可以抵扣的

快账用户8577 追问 2023-04-21 20:34

老师，因为2022年代理记账公司告诉我们不能这样抵扣，导致 2022年缴纳了55万的增值税，税负到五六个点。我多缴的增值税还能退回来么

齐红老师解答 2023-04-21 20:37

进项税额转出了吗？

快账用户8577 追问 2023-04-21 20:39

老师，没有做进项税额转出

齐红老师解答 2023-04-21 20:40

发票平台上是作为不抵扣税额了吗？

快账用户8577 追问 2023-04-21 22:01

没有啊，会计师事务所给做账，一直没给我们抵扣酒水的进项，每个月交四五万的增值税

齐红老师解答 2023-04-21 22:16

那得和他们讲，抵扣进项，你们属于商贸企业，卖酒水是你们的主营业务收入，可以抵扣进项

快账用户8577 追问 2023-04-21 22:24

我一个月下来，开9%的建筑服务发票，开13%的酒水发票。公司现在没抵扣的进项税有很多。他说建筑服务不能用酒水发票抵扣。老师有没有这一说法？相关可以抵扣的规定有吗老师？如果可以抵扣我要找那个记账公司，多缴纳了那么多税

齐红老师解答 2023-04-21 22:27

您是商贸公司，也不是专门做建筑的，买的酒水也不是用于业务招待或者自用的，当然是可以抵扣的

快账用户8577 追问 2023-04-21 22:40

老师，我抵扣平台有很多进项发票，根本用不完，我能退税吗？

齐红老师解答 2023-04-21 22:41

可以申请增值税留底退税的

快账用户8577 追问 2023-04-21 22:47

申请增值税留底退税会被查账吗

齐红老师解答 2023-04-21 22:48

正常的留底退税，税务局会审核的

快账用户8577 追问 2023-04-21 23:00

老师，我们符合留底退税的条件吗？商贸公司

齐红老师解答 2023-04-21 23:02

根据《财政部税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》（财政部税务总局公告2022年第21号）明确，自7月1日起，增值税期末留抵退税政策由制造业等行业，扩大到“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”7个行业，实施按月全额退还增量留抵税额，以及一次性退还存量留抵税额的留抵退税政策。企业需要满足四个留抵退税条件：（一）纳税信用等级为A级或者B级；（二）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；（三）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；（四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。这个是政策