演示账套

您好老师，看图递延所得税负债出现了贷方两次75，所得税借方75，贷方为什么是150，我卡这里了，求解谢谢老师

2023-04-23 09:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-23 09:53

您好，是各个时点会计账面价值与计税基础差异计算得出

快账用户8736 追问 2023-04-23 10:23

递延所得税合计150分别对应的是留存收益和所得税费用是不是，为什么最后不是借，留存收益，75 所得税费用75 贷，递延所得税150，我卡这里了，求解谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-23 11:39

您好，转换时点递延所得税负债是75，后期变动计入所得税费用

快账用户8736 追问 2023-04-23 11:44

您好老师，这三分录，最后是借方，留存收益，贷方，所得税费用我不知道我说的您明白不，反正就是卡这里了，求解谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-23 11:55

您好，因为转换时点的税会差异计入留存收益75，后期变化，无论是哪个时点导致，您的题目业务，都计入所得税费用

快账用户8736 追问 2023-04-23 13:19

我的题目业务是什么意思？这是怎么业务，影响所得税费用业务吗？求解谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-23 13:21

就是投资性房地产转换

您好，是各个时点会计账面价值与计税基础差异计算得出

2023-04-23

你好，学员，前期你看一下有确认75了，本期按累计-期初的来确认

2023-04-21

你好，同学应该计入贷方

2022-06-29

你好，这个一般。这个是因为你没有计提导致的如果没办法确认的话，你就借营业外支出贷，应交税费，应交城建税，教育费附加这些。嗯

2024-12-13

你好，同学，其余两个分录借：递延所得税负债100000 贷：所得税费用100000 借：所得税费用100000 贷：递延所得税资产100000

2024-12-11

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