由于缓交政策导致的税款退回，缴纳时 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 退回时 是要作为营业外收入还是可以直接冲未交增值税（借银行存款 贷未交增值税）
退回时是借银行存款，但应交税费未交增值税。因为是缓交，不是说不交了。
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老师，小规模纳税人的增值税缴纳的时候还需要计提吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还是直接冲销应交增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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老师 去年11月份缴纳的税费当时借:应交增值税 未交增值税 贷：银行存款 当月因为缓交政策又退回来了 做了 借 银行存款 贷 应交税费 未交增值税对吗
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老师，我交的增值税，因为缓交政策退回来了，借：银行存款(蓝字)贷：应交税费—应交增值税(红字)吗？
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之前代账的分录是 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款 这个分录，我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积， 我是不是应该加一个分录变成 贷，主营业务收入 贷，应交增值税-销项 借，银行存款 借，主营业务成本 借，应交增值税-进项 贷，银行存款 借，应交增值税-销项 贷，应交增值税-进项 贷，应交税金-转出未交增值税 借，应交税金-转出未交 贷，应交税金未交增值税 借，应交税金未交增值税 贷，银行存款
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一般纳税人，缴纳的增值税，月末结转未交的增值税，借:转出未交增值税，贷:未交增值税。缴纳的时候，直接做借:未交增值税，贷:银行存款。是否可以？
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老师，我有个问题，就是按正常是2月发放1月工资，申报1月个税，但是由于我们公账上的钱不够发1月工资，所以我们老板说是1月工资暂不发，估计要到3月份才会发1月工资了。那请问我这个月（2月）申报1月个税，所有人是要0申报个税吗？还有个问题就是，我们有个员工10月份休产假了，公司给他买社保买到今年4月份，所以领导让从她的10月工资里面预扣2025年12月-2026年4月的社保个人部分，前面几个月这个员工的应发工资就是她的社保个人部分，所以我申报个税的时候，也给他按照应发工资来申报的。那如果我们这次2月份不发1月工资，其他人都0申报个税的话，那这个员工的个税还是按照社保个人部分来申报个税吗？
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老师，你好，我是建筑公司，做同市的工程需要预缴吗？
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2026年增值税新规下，混合销售的税率判定核心是按主要业务适用税率，不再区分“货物+服务”的传统组合。 核心规则 一般纳税人: 。若主业是销售货物(如家电、设备)，即使同时提供安装、运输等服务，统一按13%税率计税。 若主业是提供服务(如建筑、运输)，即使涉及货物销售，统一按9%或6%税率计税。，请问这是哪号公告里的，没找到
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老师混凝土行业2026年起税率都是13%了吗，那以前年度签的合同呢还是按3%来开票吗
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老师 2024年有2张运输发票有异常，现在税务局让把成本和进项税都调出来 我要怎么调呢
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老师您好，新开的，没有业务的小规模纳税人，0申报的，两个月没有申报个税了，需要补申报吗，在哪里补怎么补
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审计现在非要给我调整到营业外收入去，那岂不是我要多承担所得税而且原本计提的增值税缴纳时又要冲减 金额我感觉也就不对了哇
那不对，要是减免的转到营业外收入，这个是缓交，后面还要交的，所以转到营业外收入不对。
好的 谢谢老师 我要去怼他了 跟她解释了也不听非让调整
他说的不对的呢 不对
她还在坚持…
可以让给一下调整到营业外收入的规定