老师，建筑公司会计把近三年的账做错了，没走工程施工和工程结算科目，开出发票计收入，成本票直接入成本，导致净利润亏损很大，怎么来调账？方便详细说一下吗

有的，小很多，涉及退税了，因为之前账做错了，税务局要调账，我不知道怎么调

借工程施工 贷以前年度损益调整，如果在今年的话做这个。

我们是小微企业，不能用以前年度损益调整吧

小企业会计准则没有以前年度损益调整用利润分配未分配利润。

2022年的账错了，税务局要补2022年汇算清缴的税，我需要调整2022年的账吗？还是调整哪里？不明白，请详细的指点一下

汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额纳税调增就可以了，其他的都不需要修改。

账务上2022年的账不需要处理吗

借：工程施工，贷未分配利润，做在哪个月？

2022年的账务处理你能修改了吗？如果能的话，借主营业务成本 贷银行或者应付 把多做的这个主营业务成本给他改成工程施工。

借工程施工，贷银行放款或者是应付账款。

2022年账改不了的

我现在就想知道不动2022年账怎么处理

借工程施工， 贷利润分配，未分配利润做到今年做这个。

老师，税务局让调2022年账和2023年一季度账，我应该调哪个月份？是2023年一季度还是在4月份调？

分别在2022年12月份和2023年三月份调整。

是要反结账吗

对的，是的，是这么做的。

反结账怎么还要以前年度损益调整？

哦，不需要的，这个直接做到当年的损益就可以。

老师问了这么多我还是不明白，您能详细的说一下吗？还是对我的问题不是很了解，或者我可以咨询其他老师

老师，到底是调整2022年和2023年一季度的账还是做以前年度损益调整？

你税务局要求你们调整到2022年和第一季度，不是吗？那不就得反结账修改？ 借工程施工，借主营业务成本负数做这个账务处理 还有哪里不明白的。