#提问#老师您好，咨询一下，去年房租费的进项税已抵扣，由于出租方公司换名称，冲红了一个月的房租和进项税，请问进项税额做转出的话分录怎么写？如果贷方是进项税额转出，那借方是什么？
你好，借方，你当时是应付账款，就进入应付账款。
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对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理
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学堂老师，您好，咨询一下，就是11月发票已出口退税认证，因出口退税过不去让对方又重新开票，冲红以后并重开，那这月申报增值税的时候附表二里待抵扣进项税额需要填写，那冲红的进项税如何填写呢？冲红的进项税跟重开的进项税差1分钱，请教老师了，谢谢！
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#提问#老师您好，咨询一下，去年房租费的进项税已抵扣，由于出租方公司换名称，冲红了一个月的房租和进项税，请问进项税额做转出的话分录怎么写？如果贷方是进项税额转出，那借方是什么？
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请问下老师：我们公司一般纳说人，2023年11月份我们租办公室租期一年，租金10万，对方把发票开给我们了，我们也已经付款了。我们在2024年3月进项税也抵扣了，现在租期中止了，需要对方退房租费2万，我们已经开了红冲2万，对方也确认了，现在这个退回的租金里面的进项税额需要转出，请问这个怎么做分录？
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请问老师，之前房租付出去，分录有做过两笔：1. 借：长期待摊费用952381，进项税额47619，贷：应付账款100万， 2. 借：应付账款100万，贷：银行存款100万。后来中途中止租房，商定退回房租52万，电子税务局进项税额也转出了，对方房租有退回到我们公司账户，那这个进项税额转出和收到房租该如何做分录？
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问题我觉得不应该涉及应付账款了，这样的话应付账款就不平了，而且对方又开了一张同样的发票只是换了一个公司开头
你好，你可以计入应付账款呢，然后再拿到这个票之后。也计入应付账款，然后这两个对冲就好了。
我明白您的意思，但是这个是去年的发票，涉及结转利润了，我想的就是进的发票就借：管理费用，贷：未分配利润
你好，其实这个不用去调那些，因为你有一个新的发票来冲减，不要去调了。
好的老师！多谢
你好，不用客气的了。
老师您看这样对么
你好，对的，就是这样的。