#提问#老师您好，咨询一下，去年房租费的进项税已抵扣，由于出租方公司换名称，冲红了一个月的房租和进项税，请问进项税额做转出的话分录怎么写？如果贷方是进项税额转出，那借方是什么？
你好，借方，你当时是应付账款，就进入应付账款。
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外账公司，比方说，客户增值税税负2.54%，结果1月份进不了材料导致全额纳税（2万）按以往来说，年总共才交5千不到。那么1月开出去的，还是得进来发票抵利润，那么我该怎么计算进票叫客户开回来，后面11个月都全额抵扣不交税了。就是账上又得永远得滞留多交税的这部分发票？（开票金额又少，又小）
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问题我觉得不应该涉及应付账款了，这样的话应付账款就不平了，而且对方又开了一张同样的发票只是换了一个公司开头
你好，你可以计入应付账款呢，然后再拿到这个票之后。也计入应付账款，然后这两个对冲就好了。
我明白您的意思，但是这个是去年的发票，涉及结转利润了，我想的就是进的发票就借：管理费用，贷：未分配利润
你好，其实这个不用去调那些，因为你有一个新的发票来冲减，不要去调了。
好的老师！多谢
你好，不用客气的了。
老师您看这样对么
你好，对的，就是这样的。