演示账套

老师你好，请问一下企业所得税汇算清缴工会经费支出纳税调整明细表怎么填写

2023-04-25 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-25 16:22

同学您好，账载金额填写你计提工会经费数实际发生额填写实际缴纳的税收金额填写工资基数的2%与实际缴纳较低者

快账用户3790 追问 2023-04-25 16:29

税收金额不能填

齐红老师解答 2023-04-25 16:44

同学您好，先填上面的工资薪金看看

快账用户3790 追问 2023-04-25 16:51

蓝颜色的后面都会自动算出数字

齐红老师解答 2023-04-25 16:54

同学您好，是的没错，是这样的

快账用户3790 追问 2023-04-25 17:19

那工会金费税收金额怎么填呢

齐红老师解答 2023-04-25 17:27

同学您好，（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。（3）第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例。（4）第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。（5）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的金额。