老师好，企业所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表A105050中，四.工会经费支出的第5列税收金额是灰色的，不能填写，请问是为什么？谢谢！

它是自动取数的，这个不用填写。

郭老师，意思是交的工会经费不允许所得税前扣除，需要调增吗？

哦，怎么不允许抵扣，你有工资吗？他按工资的2%抵扣的。

好 了，保存重新打开就自动跳了。但 纳税调整项目明细表(A105000)，扣除类调整项目，业务招待费支出，账载金额50000，请问税收金额是填50000*60%=30000吗？

你好，你们单位是筹建期吗？有收入吗？

老师，我们有收入，但是收入的千分之五是大于30000的，所以这里填3万。对吗

你好可以的 可以这么做的

老师，这个业务招待费支出，税收金额这一格，我录入30000后，又自动跳为0，不能填数字。这是什么情况啊？谢谢

你好，主表的输入打开保存。

我打开主表，读取数据，然后关，再重新开，就自动出来了。谢谢老师

郭老师，出现风险提示：1.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第26行“其他营业外支出”为：【498.31】元； 2.您单位有“其他营业外支出”，请核实填报是否准确。2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第4行第4列“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等_资产计税基础”为：【40974.78】元； 2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第4行第5列“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等_税收折旧、摊销额”为：【8221.74】元； 3.按照政策规定，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5年。 请

请问这两个提示，是否需要修改？谢谢

你好，你的折旧额再看一下对吗？因为你一年如果不留残值，你的折旧额，应该是8194.8最多是这个 然后第一个这个营业外支出是什么业务的？

好的，那我把折旧额改一下。 营业外支出是收不回来的应收款

那你这个坏账允许抵扣企业所得税吗？如果能的话，去填写105090这个表格，如果不能的话，也得填写这个表格。

意思是不管是否允许抵扣所得税，都要填写105090表，这样就不会有“其他营业外支出”这个提示出现，对吗？