演示账套

22年交了137.5的工会筹备金，23年4月退了一般，23年做22年的年度汇算清缴时，工会经费支出这项账载金额、实际发生额及税收金额应该怎么填？

2023-04-25 17:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-25 17:39

你好，账载金额填写你计提的实际金额和税收金额是减去退回的。

快账用户8392 追问 2023-04-25 17:43

退回是在23年退，22年的年报可以直接减去退回的吗？

齐红老师解答 2023-04-25 17:45

你好，可以的，你账上有以前年度损益调整来做。

快账用户8392 追问 2023-04-25 17:51

用得是小企业会计准则，可以23年分录做一笔冲减管理费用的分录吗？22年年报实际金额及税收金额还是按退前的金额填吗？

齐红老师解答 2023-04-25 17:54

可以的，可以这么做的。

你好，账载金额填写你计提的实际金额和税收金额是减去退回的。

2023-04-25

同学你好 22年的不含的

2024-05-13

你好，账载金额，税收金额，实际金额都是填写10万银行手续费填写30行的其他。

2023-04-25

好，你当时计提的时候计提的是管理费用吗？

2024-04-23

1.借：管理费用——工会经费贷：应付职工薪酬——工会经费 1.借：应付职工薪酬——工会经费贷：银行存款至于23年的补缴部分，在24年的汇算清缴中，你需要做一张补缴23年工会经费的表单。在这张表单中，应填写补缴的金额，包括张载金额、税收金额和实际金额。这样，税务局就能清楚地看到你补缴了23年的工会经费，并据此进行相应的处理。

2024-04-25