请问一下大家，就是我们今年补缴了部分23年的工会经费（税务局要求缴的，因为23年我们没缴过工会经费），我们应该怎么做汇算清缴呀，然后23年和24年账务处理应该怎么做呀 就是我不做未分配利润这一项，只在24年做 借 管理费用 贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费 贷 银行存款 然后在23年汇算清缴应付职工薪酬表单里面的工会经费全部填0 在24年的汇算清缴的时候做补缴23年工会经费的金额的张载金额 税收金额和实际金额 可以吗？

我23年报不想动，因为动了我还要动24年1季度的报表 我可以就是您刚刚些的分录直接做在24年嘛，然后在24年汇算清缴的时候填支付的账载 税收和实际金额吗？ 23年应付职工薪酬表单的工会经费就全部填0 因为我们是小企业会计准则 没有以前年度损益调整

同学你好 如果有跨年调整的这个直接用利润分配未分配利润来做

可以不这样做吗 直接做在24年里面

同学你好 这个做在24年就是要做跨年调整的

我可以就是，做跨年调整吗，就只做在24年，24年做汇算清缴的时候把支付的金额填进表单 23年的工会经费表单栏，只填0？ 23年账务处理和年报不动 24年做计提和支付，借 管理费用 贷应付职工薪酬 工会经费 借应付职工薪酬 工会经费 贷银行存款 然后在24年汇算清缴工会经费栏填实际支付的张载 实际和税收金额？

同学你好 这个可以的

这个就是不做跨年调整了 但是这个期间没有问题吗？还是说需要再做点什么稳妥一些呢？

同学你好 金额不大的话是没事的

我们是这样 23年一年的工会经费都没有缴，是税务局要求我们缴纳，然后我们24年的时候补缴了部分 本来要交2W多 补缴只交了5Q多

那你就直接补计提然后做缴纳的分录

我现在已经在24年做了 借 管理费用 贷应付职工薪酬 工会经费 5Q多 借应付职工薪酬 工会经费 贷银行存款5Q多 公司不想补剩下的工会经费 是不是就只做这笔，然后在24年汇算清缴的时候把这个金额填进去 23年汇算清缴工会经费表单栏填0呢

同学你好 那就只能填写0了

好的 谢谢 24年的时候在汇算清缴的时候再填5Q多是波（如果没有再交工会经费的话）

同学你好 是的 这样填写

请问这样会有什么弊端吗

只要按实际业务来就可以

好的 谢谢