老师五月份汇算清缴后有退税或者补税需要做什么分录
你好！是因为汇算，导致要退税或者补税是吗 1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税金-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类) 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 4.多预缴税额两种情况处理：退税或者抵税 (1)经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 (2)对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 二、补缴企业所得税 年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 1、汇算清缴后，补缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借：应交税费--应交企业所得 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要该笔分类) 借：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 贷：利润分配-未分配利润
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是不是在1月份报税的时候照样要报，然后汇算清缴的时候再看有无需要补缴或者退款，还是留着汇算清缴的时候一并报？
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老师，2021年企业所得税汇算清缴发现有预交税金，汇算清缴后，这笔税金，不退的话下一步需要做什么吗？需要申请吗？需要做会计分录吗？
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老师五月份汇算清缴后有退税或者补税需要做什么分录
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老师，做完汇算清缴，如果有退税或者补税的情况，还需要去调整去年的财务报表吗
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五月份做的汇算清缴，六月收到退税，分录怎么做
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粤公网安备 44030002003870号
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