同学你好 对的 做其他业务收入就可以
美途汽车集团为增值税一般纳税人,2018年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元,该企业2018年6月份有关生产经营业务如下(按13%增值税税率计算):(1)以直接收款方式销售A型小汽车10辆给企业销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票,款项已收(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元(3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入(4)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元,进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元,税款0.45万元,该设备当月投入使用。(5)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元,进项税额78万元,材料已验收入库(6)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。(7)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,收回增值税税额为0.52万元(8)企业将购进的钢材转用于企业职工福利。该材料购进成本为52万元,已抵扣进项税额
3.【单选题】,某企业为增值税一般纳税人,购入一台不需要安装的设备,增值税专用发票上注明的价款为50000元,增值税税额为6500元,另发生运输费、专业人员服务费、增值税专用发票上。注明运输费1000元,增值税税额90元,专业人员服务费价款500元,增值税税额30元。不考虑其他因素,该设备的入账价值为()(2017年修改)A.50000B.60000C.58500D.515004.【单选题】某企业自行建造厂房,购入工程物资一批,增值税专用发票上注明的价款100万,增值税税额为13万元,发票已通过税务机关认证。不考虑其他因素,该企业购买工程物资相关科目会计处理结果,表述正确的是()(2018年修改)。A.借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目5.2万元B.借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目7.8万元C.借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目13万元D,借记原材料科目100万元
3甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司20×1年3月初“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为100000元,“应交税费”其他明细科目无余额。3月份发生下列有关增值税的经济业务:1购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元,增值税为26000元,经税务机关认证可以抵扣,货款已经支付,另购入材料过程中支付运费1000元,运费增值税90元;材料已经到达井验收入库。(2)购入原材料一批,增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元,增值税为验收入库,实就尚未支付,原材料已经到达并收购农业产品,实际支付的价款为10000元,收购的农业产品已验收入库,增值税抵扣税率为9%,经税务机关认证可以抵扣。4一批原材料用于建造集体福利设施,成本为20000元,购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。11)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为30000元,经查属于计量误差所致,经批准可以处理。
A公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,转让金融商品适用的增值税税率为6%。该公司20x1年3月初“应交税费--未交增值税”科目贷方余额为100000元,“应交税费”其他明细科目无余额;3月份发生下列有关增值税的经济业务,请编制会计分录:(1)购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元,增值税为26000元,经税务机关认证可以抵扣,货款已经支付,另购入材料过程中支付运费1000元,运费增值税90元;材料已经到达并验收入库。(2)购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元,增值税为13000元,尚未经税务机关认证,货款尚未支付,原材料已经到达并验收入库。(3)收购农业产品,实际支付的价款为10000元,收购的农业产品已验收入库,增值税抵扣税率为9%,经税务机关认证可以抵扣。(4)一批原材料用于建造集体福利设施,成本为20000元,购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。
资料一:某企业为增值税一般纳税人,×年9月发生以下业务:12分(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元,该原材料适用的增值税率为9%。(2)购进小汽车一台,取得机动车销售统一发票注明价款30万元,增值税3.9万元。(3)上个月购入的原材料,因管理不善,腐烂变质。该原材料上个月已抵扣了进项税,账面成本为80万元,增值税税率为13%。(4)企业销售产品一批,开具的增值税专用发票注明价款1000万元,增值税率为13%。(5)企业向本市举办的马拉松比赛赞助产品一批,该批产品的生产成本为100万元,成本利润率为10%。本地没有同类产品的售价。产品的增值税税率为13%。假设相关票据均经过税务机关认证。该企业9月份的销项税额是()。该企业9月份的进项税额为()该企业9月份应转出的进项税额为()该企业9月份应纳的增值税额为()
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
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借其他业务成本,贷原材料。这个对吗?
结转成本的时候可以这样