演示账套

老师，我们简易计税是外地项目有预交，怎么结转，预交的时候，开票的时候分别怎么记账

2023-04-27 12:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-27 12:12

你好。直接用应交税费，简易计税就行了。不需要和期末增值税一样结转的。

齐红老师解答 2023-04-27 12:12

借应交税费。简易计税贷银行存款。借应收账款贷主营业务收入。应交税费简易计税。

快账用户8988 追问 2023-04-27 12:15

那预交时候还需要借：应交税费－预交税款，贷：现金吗这样做了还需要结转吗

齐红老师解答 2023-04-27 12:17

因为您是简易计税的，我是建议您直接计入简易计税这个科目，然后不用结转。

齐红老师解答 2023-04-27 12:17

我发给你的。第一个分录预缴时，这样写就行。

快账用户8988 追问 2023-04-27 12:18

如果不通过简易计税，那么跟增值税申报表附表四就对不上了，老师

齐红老师解答 2023-04-27 12:21

你好，因为您是简易计税的，您预交税款和您实际机构所在地交的税款是一模一样的，所以直接用减一积税科目就行。你好，因为您是简易计税的，您预交税款和您实际机构所在地交的税款是一模一样的，所以直接用简易计税科目就行了。然后回机构所在地申报时，把预交的填写上，不用交税就OK。

你好。直接用应交税费，简易计税就行了。不需要和期末增值税一样结转的。

2023-04-27

借应交税费预交增值税，贷银行这个简易计税不用结转的，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费简易计税，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。

2023-02-14

你好；借应交税费-简易计税贷银行存款；开票的话；借应收账款或者银行存款贷主营业务收入；应交税费-简易计税

2023-02-14

同学你好预交增值税转入未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-预交增值税当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税这样达到抵消的效果。

2023-02-14

同学，你好借：应交税费-预缴增值税贷：银行存款

2023-11-14

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