老师，2022年12月计提了工资，正常申报了个税，现在工资发放后，借:应付职工薪酬 贷:银行存款。现在发了后做汇算清缴时就不用调增是吧？
不需要的，不需要纳税调整
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2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
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2021年汇算清缴时发现会计漏做了一个月的工资，账上和实际发放了11万，实际发生和申报应该是12万，那工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额可以填12万，然后在2022年的账上补计提和发放吗？借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
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老师您好，我分录做错了会影响汇算清缴吗？之前错误分录计提借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其实正确的分录是： 计提借：劳务成本 贷：应付职工薪酬 发放借：应付职工 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 我现在想把错误分录更正过来，你说是现在更正还是汇算清缴后更正？我们是小规模，做企业咨询行业
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老师好，就是2022年预留员工工资，到2023年1月份才发，2022年做的是借：销售费用9000 贷：应付职工薪酬 9000 又做了借：应付职工薪酬9000 贷：银行存款7000其他应收款2000，就是现在1月份把这预留的2000元发放了，还要做到12月份账里面，我们是要去税务局做12月个税申报更正的，然后金蝶里面这个会计分录怎么做，
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老师，2022年12月计提了工资，正常申报了个税，现在工资发放后，借:应付职工薪酬 贷:银行存款。现在发了后做汇算清缴时就不用调增是吧？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，但是有一个人后期发生意外，这笔工资没发，那仅调增这一笔工资就可以是吗？
汇算清缴前没有发放，就要调增没有发放的金额
这笔调增的一直挂在应付职工薪酬，怎么做账务处理
账面如果不需要发放的话，就要反冲工资费用
老师，当时计提 借:工程施工～劳务成本，月末结转 借:主营业务成本 贷:工程施工～劳务成本，我应该冲哪个科目
冲减主营业务成本科目
老师，本月无业务，冲回后主营业务成本成负数了，不要紧吧？再就是这个摘要怎么写比较合适
这个是可以的的，冲减xx月多计提的工资