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老师好，汇算清缴时调减管理费用一折旧费，补缴企业所得税363.54元，应该怎样欣分录
2023-04-28 08:05
2023-04-28 08:09
同学您好，学员您好， 借：银行存款等，贷：以前年度损益调整-XXX费用 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润
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借：应交税费，贷：银行存款
老师是补交企业所得税，怎么是借 银行存款呢？调减折旧费 利润多了，所以补交
同学您好，减少的费用要还回来是等科目，也可以其他应收类资产科目
调减管理费用一折旧费学员您好， 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整-折旧费用 借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费 借：以前年度损益调整-XXX费用 贷：未分配利润 借：应交税费，贷：银行存款
老师，我单位是小规模纳税人，用的是小企业会计准则，按你上面分录做是吧
同学您好，小准则，借：累计折旧，贷：贷：利 润分配未分配利润 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存