老师，2022年开票收入50万，实际30万，2023年1月红冲回20万，怎么汇算所得税。2022年预交所得税收入按50万预交。怎么汇算
您好，请问以后也不会有这20万的收入了是吗？可以在汇算清缴表的A105020中纳税调减。
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某企业2021年取得销售收入2,000万元、租金收入500万元，利润总额100万元，2022年4月进行企业所得税汇算，其中，国债利息收入50万元，业务招待费15万元，行政处罚2万元，2021年12月已预缴所得税5万元,2022年4月20日通过银行转账上缴2021年企业所得税，请计算2021年应缴纳企业所得税多少万元？应补缴企业所得税多少万元？（企业所得税税率为15%）分别列出计算过程和所涉及会计分录
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某企业2021年取得销售收入2,000万元、租金收入500万元，利润总额100万元，2022年4月进行企业所得税汇算，其中，国债利息收入50万元，业务招待费15万元，行政处罚2万元，2021年12月已预缴所得税5万元,2022年4月20日通过银行转账上缴2021年企业所得税，请计算2021年应缴纳企业所得税多少万元？应补缴企业所得税多少万元？（企业所得税税率为15%）分别列出计算过程和所涉及会计分录。
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老师我咨询一下，比如我的2022年异地项目签得合同造价是10万（不含税），情况一：我2022年12月开出了5万的发票，2022年12月收到成本发票4万，我预交企业所得税就按照5-4=1 ，1万乘以千分之2去预交企业所得税。情况二：2022年12月开出发票5万，支出成本费用4万，对方还没有给我开成本票但是在今年汇算清缴之前会给我开出来，我预交的时候可以按照5-4=1，1万乘以千分之2预交吗？
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2022年的货款已经确认为无票收入20万元，2023年1月客户要求开2023年货款发票20万，2023年1月开票总额20万，销售收入总额30万。 1、2023年1月如何报增值税。开票收入20万（跨年开票），无票收入30-20=10万？对吗？ 2、账务如何处理，如何入账？ 2、汇算清缴怎么调？
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第四季度预缴所得税表用更正吗
以后这20万不一定有
第四季度预缴所得税表不用更正。
首先您要看下20万元在2022年有没有达到收入的确认条件吧，如果达到税法的确认条件的话，是没有办法纳税调减的。如果属于在2022年没达到收入确认条件，在2023年达到了的话，那需要在汇算清缴时做纳税调减，第四季度预缴所得税表不用更正。
如果20万以后都不会再确认收入的话，说明您2022年收入做错了嘛，您可以先调整2022年第四季度的纳税申报表。但是这样有个问题，因为2022年开票了，增值税申报表的收入和利润表的收入不一致，税务局系统会预警提示，税务局可能会要求你解释原因的。
20万没有合同，开票员月底开错了，忘记红冲了。
开错没跟会计说，会计按开票收入做帐了，预缴所得税表也填了
嗯嗯，那我建议修改2022年第四季度预缴所得税表，把收入给调整了。