老师，你好当年有笔旅游费应付的由于员工离职不付了，借销售费—负10000元，贷其他应收款负10000元，汇算清缴的时候需要在A105000表做调减吗？

老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？

老师你好，2021年5月成立的公司，是一个培训机构 ，由于疫情原没有营业，现在需要注销，当时在银行存了100元现金，借银行存款100元 贷其他应付款-个人100元，年报时说没有费用不让通过，于是我就做了一笔借管理费用10 贷其他应付款10 这样就未分配利润是-10，那现在需要注销公司，我应该怎样操作呢？

企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

老师，你好当年有笔旅游费应付的由于员工离职不付了，借销售费—负10000元，贷其他应收款负10000元，汇算清缴的时候需要在A105000表做调减吗？

老师好，22年公司跟员工办理了私车公用业务产生加油费，进入成本，同时挂到其他应付款，由于员工没有代开增值税发票12月末成本冲红，现在员工拿来代开的发票，汇算清缴成本需要调减，汇算清缴调表不调账之前冲红的成本和其他应付款怎么处理