老师，图片为什么21年计提费用，没有发票，2022年冲减。按照图片的两种方式进行企业所得税汇算清缴，总体缴纳的税额来看，第一种处理方式对企业来说是少缴纳了企业所得税呢？

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

老师，图片为什么21年计提费用，没有发票，2022年冲减。按照图片的两种方式进行企业所得税汇算清缴，总体缴纳的税额来看，第一种处理方式对企业来说是少缴纳了企业所得税呢？

核销坏账是指企业对确实不能收回的各种应收款项，作为坏账损失及时进行处理的一种会计处理方式， 坏账核销属于生产经营期间的，作为本期损益；请问老师，本期信用减值发生额大于坏账准备金额506825.1，是核销坏账，请问老师企业所得税汇算清缴怎么调整，调增本期计提的信用减值多少呢？图片请看

请问老师，单位是加油站的便利店，客户用代金券和积分兑换购买便利店商品，财务按照图片方式做账的，也就是说，也就是优惠券直接冲减收入了，但是为了没有税务风险。这部分冲减收入的没有计提和冲减销销项税。现在企业所得税汇算清缴就导致增值税的销售额大于企业所得税的销售额了。怎么办？