演示账套

2022年报销了一笔员工个人培训费，没有收到发票，到2023年依旧没有收到发票，现在要把应付账款核销掉，请问怎么做账务处理？

2023-05-04 13:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-04 13:31

你好，报销了怎么还是应付账款呢？

快账用户4835 追问 2023-05-04 13:33

员工只拿了报名付款界面的截图来报销的，出纳已经把报名费公司过账给了他

齐红老师解答 2023-05-04 13:34

只是没有发票而已对吗？

快账用户4835 追问 2023-05-04 13:56

是的，没有发票，已经据实报销

齐红老师解答 2023-05-04 13:57

正常做账，只是汇算清缴时不可以扣除而已

快账用户4835 追问 2023-05-04 14:41

现在23年做22年这笔费用，麻烦老师列示一下账务处理

齐红老师解答 2023-05-04 14:43

借以前年度损益调整贷库存现金

你好，报销了怎么还是应付账款呢？

2023-05-04

你好，这个报销是真实的，他账上是不用调整的

2024-03-29

同学你好对的要确认收入

2023-04-06

你好1；你这个是什么业务的款；你发票好久能收到；才好判断科目；以及慧算账怎么填写的

2023-05-16

年度，将该笔发票的成本费用作为2022年度成本费用支出，调整该笔支出金额，作为税前扣除。具体账务处理如下： 1.借：以前年度损益调整（发票的金额）贷：银行存款等 2.借：应交税费——应交企业所得税贷：以前年度损益调整（发票金额×25%） 3.借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（发票金额×75%） 4.如果涉及到提到盈余公积，则借：盈余公积——法定盈余公积贷：利润分配——未分配利润（发票金额×75%×10%）

2023-09-27