本月为开发区企业提供上门电脑系统技术服务，收费6180元，对方要求开专票（我公司为小规模纳税人主要经营电脑销售及相关配件、电脑维修、计算机技术服务）为其代开专票，扣税款180元。请问老师分录怎么做

我公司为小规模，我为他提供技术服务

对方要求开专票我去税局开专票

你好；    那你做； 借   应收账款或者银行存款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 记得缴纳增值税  

开完这张票后税局会直接通过三方扣款协议直接扣款（应缴纳的税费）

这里的应交税费有增值税还有增值税附加税对吗老师

税局直接扣完所有的税费要怎样做分录

你好； 是的； 是这样的；  借  应交税费-应交增值税  -应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款；  记得计提附加税科目   

老师，具体的分录是怎样的计提缴纳这里弄不清楚了不知道怎么做分录了

就不知道咋的计提税费这的分录了

你好； 借税金及附加贷  应交税费-  -应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加

老师，您看下他这分录我咋就不明白呢

这个已交税金是怎么回事

这个是题库里面的题吗？ 这个 小规模没有这样的科目； 不对的  

这个题不是题库里的线下又买的课程里的题说是按照企业真实业务的账

我也是觉得这题不对我才问的，线下的老师说这是根据真实的企业项目做的实际业务就是这么做账（这里是个代账公司也做会计培训）