你好 (1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额=100万*13%%2B1万*9% (2)计算该公司本月的销项税额=(30万%2B10万)/1.06*6%%2B120万*6%%2B(240万%2B60万%2B20万)*6%%2B50万*13% (3)计算该公司本月应纳增值税额=销项税额—进项税额
6.某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务:(1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,开具的普通发票上注明的研发服务收入300万元,培训收入60万元,发生业务支出38万元。 (2)为境内乙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为8万元。(3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入400万元,技术服务收入50万元,已履行相关备案手续。(4)购进用于研发的国产设备,取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元;购进研发用耗材,取得增值税专用发票上注明销售额40万元、增值税5.2万元;支付运输费,取得
5.资料:某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务:(1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入120万元,培训收入30万元,发生业务支出38万元。(2)为境内乙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为90万元。(3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术服务收入60万元,已履行相关备案手续。(4)购进用于研发的国产设备,取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元;购进研发用耗材,取得增值税专用发票上注明销售额50万元、增值税6.5万元;支付运输费,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额10万元、增值税0.9万元。根据上述资料,回答下列问题:(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务(2)的销项税额。(3)计算业务(3)的销项税额。(4)确定本月准予抵扣的进项税额。(5)计算当期应缴纳的增值税。
4.长正技术咨询公司为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下经济业务。(注意,技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%,保留两位小数。)(1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收入30万元(含税),培训服务收入10万元(含税),发生业务支出8万元。40÷m106=(2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元,开具增值税专用发票。(3)向湘悦公司转让一项专利技术取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元,上述价款均不含税。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。要求:(1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额。(2)计算该公司本月的销项税额。(3)计算该公司本月应纳增值税额。(4)作出相关的会计处理。
4.长正技术咨询公司为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下经济业务。(注意,技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%,保留两位小数。)(1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收入30万元(含税),培训服务收入10万元(含税),发生业务支出8万元(2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元,开具增值税专用发票。(3)向湘悦公司转让一项专利技术取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元,上述价款均不含税。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。要求:(1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额。(2)计算该公司本月的销项税额。(3)计算该公司本月应纳增值税额。(4)作出相关的会计处理。
黄海联创技术开发公司为增值税一般纳税人。2019年4月发生如下业务:11本月5日为北京鑫平贸易有限公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。(价税合计)2.本月12日为北京威宇航空服务有限公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票注明不含税金额120万元。3.本月18日向北京沃宜电器有限公司转让项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台,并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备不含税金额50万元,技术服务20万元(不含税)。4.购进台式电脑,单价6,000元/台,共100台及加粗钢架办公桌椅组合,单价500元/件,共800件。取得增值税专用发票,金额100万,支付运费,取运输业专用发票,注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。(发票金额为不含税金额)上期留抵税额为0。要求:计算该公司2019年4月销项税额计算该公司2019年4月进项税额计算该公司2019年4月应该缴纳的增值税
老师,成本模式下的投房取得时在没有收入的情况下,是不是也需要计提折旧到其他业务成本,等到有收入的时候就不再结转成本了
b单位委托c单位做喷涂处理,拿回来还得加工,材料是a单位提供的,这种全部的账务处理怎么做呢老师?
老师委托外单位做喷涂处理,收回来还得加工,怎么做账务处理?
你好老师,请问委托外单位做喷涂处理,分别怎么做账?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?