你好 (1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额=100万*13%%2B1万*9% (2)计算该公司本月的销项税额=(30万%2B10万)/1.06*6%%2B120万*6%%2B(240万%2B60万%2B20万)*6%%2B50万*13% (3)计算该公司本月应纳增值税额=销项税额—进项税额
6.某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务:(1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,开具的普通发票上注明的研发服务收入300万元,培训收入60万元,发生业务支出38万元。 (2)为境内乙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为8万元。(3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入400万元,技术服务收入50万元,已履行相关备案手续。(4)购进用于研发的国产设备,取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元;购进研发用耗材,取得增值税专用发票上注明销售额40万元、增值税5.2万元;支付运输费,取得
5.资料:某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务:(1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入120万元,培训收入30万元,发生业务支出38万元。(2)为境内乙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为90万元。(3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术服务收入60万元,已履行相关备案手续。(4)购进用于研发的国产设备,取得增值税专用发票上注明销售额300万元、增值税39万元;购进研发用耗材,取得增值税专用发票上注明销售额50万元、增值税6.5万元;支付运输费,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额10万元、增值税0.9万元。根据上述资料,回答下列问题:(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务(2)的销项税额。(3)计算业务(3)的销项税额。(4)确定本月准予抵扣的进项税额。(5)计算当期应缴纳的增值税。
4.长正技术咨询公司为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下经济业务。(注意,技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%,保留两位小数。)(1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收入30万元(含税),培训服务收入10万元(含税),发生业务支出8万元。40÷m106=(2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元,开具增值税专用发票。(3)向湘悦公司转让一项专利技术取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元,上述价款均不含税。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。要求:(1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额。(2)计算该公司本月的销项税额。(3)计算该公司本月应纳增值税额。(4)作出相关的会计处理。
4.长正技术咨询公司为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下经济业务。(注意,技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%,保留两位小数。)(1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收入30万元(含税),培训服务收入10万元(含税),发生业务支出8万元(2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元,开具增值税专用发票。(3)向湘悦公司转让一项专利技术取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元,上述价款均不含税。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。要求:(1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额。(2)计算该公司本月的销项税额。(3)计算该公司本月应纳增值税额。(4)作出相关的会计处理。
黄海联创技术开发公司为增值税一般纳税人。2019年4月发生如下业务:11本月5日为北京鑫平贸易有限公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入30万元,培训收入10万元,发生业务支出7.2万元。(价税合计)2.本月12日为北京威宇航空服务有限公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票注明不含税金额120万元。3.本月18日向北京沃宜电器有限公司转让项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台,并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备不含税金额50万元,技术服务20万元(不含税)。4.购进台式电脑,单价6,000元/台,共100台及加粗钢架办公桌椅组合,单价500元/件,共800件。取得增值税专用发票,金额100万,支付运费,取运输业专用发票,注明金额1万。当月取得凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。(发票金额为不含税金额)上期留抵税额为0。要求:计算该公司2019年4月销项税额计算该公司2019年4月进项税额计算该公司2019年4月应该缴纳的增值税
你好,金蝶的销售退货单在哪里可以查看呢
填制基本成产成本明细账时需不需要填写期末从制造费用转入的基本成产成本的金额
三供一业有多个央企委托我们,有要开发票的,这发票怎么做账
以银行存款175 000元购买设备,设备已安装完成。用借贷记账法分录
老师,您好,社保费多计提了,个人医疗部分余额在贷方,如何冲回才能平账,分录要怎么做
1.恒佳有限责任公司2023年1月份发生下列经济业务 (1) 1日,收到A公司投资款100000元存入银行。 (2) 1日,收到B公司投入全新固定资产200000元交付使用。 (3)3日,向银行借入款项20)0 000元存入银行,期限为3个月, (4) 4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。 (5)11日,向银行借入期限为12年的款项500000元存入银行。 (6)15日,以银行存款归还3年前借入的400000元的款项。 (7) 18日,购入全新生产设备一台,买价为100 000元,增值税进项税额 为13000元,包装运杂费等为3000元,款项尚未支付,设备直接交付使用。 (8)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。 (9) 22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税税率为13% 款项以银行存款支付50000元,其余暂欠,材料尚在运输途中。 (10)23日,上述购入的材料今日到达,经验收全部入库。 要求:编制会计分录。
老师您好,去年12月企业购了一台新能源的车免税的,发票上的价税合计是251900,这家企业是为了买车注册的,钱是法人在银行贷款购买的,暂不打算经营,这笔钱放入企业固定资产中,为什么还有折旧费用?这比费用不交可以吗?是否有税,后面的怎么做账呀?现在用着好会计做账
不足一元不交税,但是增值税表上显示0.28的税了,我上个月已经提前结转未交增值税了,借:转出未交增值税,代:未交增值税,,我实际相当于没有交,我就做了个,借,未交增值税,代,营业外收入
不足一元不征税,增值税报表上显示0.28,实际没有交,怎么做会计分录,我已经结转未交增值税了
不足一元不交增值税会计分录,增值税报表上显示0.28元,但实际没有交