老师，我的销项税是：440966.85，进项税是：320353.14，进项税加计抵减余额为：142812.11，期初留底税额是：5858.12，本次抵扣完加计抵减以后，不需要在缴税，这个会计分录该怎么做

销项-进项-期初留底=114755.59 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）114755.59 贷：应交税费-未交增值税 114755.59 借：应交税费-未交增值税 114755.59 贷：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额）114755.59 借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额)114755.59 贷：其他收益-其他114755.59

老师这个写完进项、销项之后，借贷不平呢

期初还有留底税额

是的，老师

是的，学员，你调整一下分录就可以了哦

要怎样调整呢

老师，请解答一下哈

期初留底税额转入到应交税费，应交增值税转出未交增值税

老师麻烦写一下会计分录，谢谢

你好，学员，销项-进项-期初留底=114755.59 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）114755.59 贷：应交税费-未交增值税 114755.59 借：应交税费-未交增值税 114755.59 贷：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额）114755.59 借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额)114755.59 贷：其他收益-其他114755.59已读 2023-05-04 17:43

这个我懂了，我是说期初留底税额转入到应交税费，应交增值税转出未交增值税这个的会计分录

你好，学员，老师刚才的分录有包含期初留底的，所以不用额外再做一笔分录