老师，这个其他流动资产项目，怎么填的是进项税的数额？什么时候的科目可以填到流动资产项目？

您好，其实说白了，就是进项大于销项的时候，这个差额要转到这个科目

2023-05-04

可以的，可以这么做的。

2022-03-21

同学，您好！应交税费借方余额符合资产性质，企业按照税法规定缴纳的所得税、增值税等税费，应按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南的规定，根据其余额性质和流动性，在财务报表中进行列报和披露。对于以下项目，应当在资产负债表中列报为“其他流动资产”：（1）企业按照《企业会计准则第18号——所得税》的相关规定确认的当期所得税资产；（2）按照增值税相关规定应结转未来期间抵扣的增值税进项税额；（3）相关税收法规明确承认属于预缴，可在未来纳税义务发生时抵顶相应的应纳税额的预缴税款；（4）等待退还或抵顶以后期间应纳税款的多缴税款。上述（2）（3）（4）各项中，如有证据表明其未来获得退还、抵扣或抵顶的时间距离资产负债表日将在一年或者一个正常营业周期（以孰长为准）以上的，则应列报为“其他非流动资产”。

2022-07-07

是自己手动调整在里边填报，那个不是科目

2024-03-13

学员您好，增值税的进项-销项填在了其他流动资产，应交个税填在了应交税费是这样子填的，以下是财政部的规定　　“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示;

2021-07-24