你好! 1-3月 借,银行存款 贷,主营业务收入,销售额 借,主营业务成本,进货金额 销售费用,租金和运输费用和工资 贷,银行存款 4-7月 借,银行存款 贷,主营业务收入,销售额 应交税费,增值税,销项 借,主营业务成本,进货金额 销售费用,租金和运输费用和工资 应交税费,增值税,进项 贷,银行存款 1,30×3% 2,80×9%-70×9% 3,160×9%-120×9%
3.丙公司为增值税一般纳税人。2019年4月,该公司发生以下经济业务: (1)外购免税农产品收购价款100万元,用于生产税率为13%的货物。另支付不含税运费2万元,运输单位已开具运输发票。 (2)外购生产用机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3.9万元,支付不含税运输费用1万元,装卸费、保险费共0.5万元。 (3)进口管理用小汽车一辆,关税完税价格80万元,关税税率假设为15%, 消费税税率5%。 (4)销售面粉-批,取得产品销售收入436万元(含增值税),数量为200万千克。 (5)将自产的上述面粉10 000千克作为福利发给职工,单位成本1.2元/千克。 (6)将公司闲置的一台设备出售,取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购入,原价32万元,已提折旧15万元。 要求: (1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数, 下同)。 (2)计算该公司4月份允许抵扣的进项税额。 (3)计算该公司4月份增值税销项税额。
3.丙公司为增值税一般纳税人。2019年4月,该公司发生以下经济业务: (1)外购免税农产品收购价款100万元,用于生产税率为13%的货物。另支付不含税运费2万元,运输单位已开具运输发票。 (2)外购生产用机器设备一套,从供货方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3.9万元,支付不含税运输费用1万元,装卸费、保险费共0.5万元。 (3)进口管理用小汽车一辆,关税完税价格80万元,关税税率假设为15%, 消费税税率5%。 (4)销售面粉-批,取得产品销售收入436万元(含增值税),数量为200万千克。 (5)将自产的上述面粉10 000千克作为福利发给职工,单位成本1.2元/千克。 (6)将公司闲置的一台设备出售,取得含税收入10.3万元。该设备为2002年购入,原价32万元,已提折旧15万元。 要求: (1)计算该公司4月份进口环节应纳增值税税额和消费税税额(保留两位小数, 下同)。 (2)计算该公司4月份允许抵扣的进项税额。 (3)计算该公司4月份增值税销项税额。
2、某建筑设计公司,2015年底成立,创业公司,部分专业设计业务此如消防设计等)外包给建筑设计院,2016年第1、2、3、4、5、6、7月的经营情况如下表:[月份设计费收入外包支出房租工资薪金办公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203说明:(1)单位:万元(2)该企业最初为小规模纳税人,因客户要求,5月1日开始转为-般纳税人;建筑设计院都是按照设计行业开具的6%的一般纳税人税率的发票(3)房屋业主方开具的发票都是按照5%的简易征收税率(4)办公文具从京东采购,开具的发票都是按照17%的般纳税人税率(5)为了简化,忽略其它费用,工资薪金含所有相关费用及税(6)本题目都只考虑通用处理,不考虑特殊情况,不考虑库存;表中小规模金额均含税,-般纳税人金额均不含税;不考虑税收减免和优惠政策(7)表中所有费用均已结清,所有当期税收均已结清问题:(1)1月房租2万元,请列出简
1、某建筑设计公司, 2015 年底成立,创业公司,部分专业设计业务(比如消防设计等)外 包给建筑设计院,2016 年第 1、2、3、4、5、6、7 月的经营情况如下表: 月份 设计费收入 外包支出 房租 工资薪金 办公文具 1 30 10 2 10 1 2 25 8 2 10 1 3 32 10 2 12 1 4 40 15 2 12 1 5 60 20 3 20 2 6 70 25 3 20 2 7 80 30 3 20 3 说明: (1) 单位:万元 (2)该企业最初为小规模纳税人,因客户要求,5 月 1 日开始转为-般纳税人; 建筑设计院都是按照设计行业开具的 6%的一般纳税人税率的发票 (3)房屋业主方开具的发票都是按照 5%的简易征收税率 (4)办公文具从京东采购,开具的发票都是按照 17%的-般纳税人税率 (5)为了简化,忽略其它费用,工资薪金含所有相关费用及税 (6)本题目都只考虑通用处理,不考虑特殊情况,不考虑库存;表中小规模金额 均含税,-般纳税人金额均不含税;不考虑税收减免和优惠政策 (7)表中所有费用均已结清,所有当期税收均已结清 问题: (1) 1月房租 2万元,请列出简单的会计分录 (2) 、该公司 1月份应该缴纳的增值
1、某销售公司(小规模),2020年底成立,2021年第1.2.3月的经营情况如下表:1月份,销售额30,进货额24,仓库租金0.5,工资薪金1,运输费0.52月份,销售额25,进货额24,仓库租金0.5,工资薪金1,0.5运输费3月份,销售额32,进货额26,工资薪金1,运输费0.5。说明:(1)单位:万元(2)销售额和进货额都是含税的。问题:(1)1月仓库租金0.5万元,请列出简单的会计分录(2)该公司12.3月份应该缴纳的增值税(3)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税2、假如第1题是一般纳税人问题:(1)该公司1月份应该缴纳的增值税:(2)该公司第一季度应该缴纳的企业所得税
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小道获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级;李某父母均已年过60岁。李某夫妻约定由李某扣除贷款利息和子女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。