所得税汇算清缴有退税，但是通过以前年度损益调整的话，没有这个科目，所以导致未分配利润期末减期初，不等于净利润，怎么办

能否来个分录

借银行存款贷应交税费，应交企业所得税。借未分配利润贷应交税费。

这样也可以嘛？？？直接用未分配利润的话

领导说，直接做到当期，冲减所得税费用，可是那样的话，我的所得税费用就是负数

以前年度损益调整科目有，只是现在的利润表上都没有这个报表项目

你好，小企业准则没有以前年度损益调整，就是按照我上面的处理就是正确的。

我是企业会计准则

按照领导说的记到当期可以吗？？那样，期末减期初是等于净利润了，但是利润表上所得税费用是负数

你好，这个不属于当期的，如果你金额特别小，记在当期行。企业准则通过以前年度损益调整科目账务处理。

嗯嗯，我就说的，应该是按照以前年度损益调整，我已经全部做完了，结账了，报表出来了，看见期 末-初不等于净利润，发过去人家说是做到当期