演示账套

2022年汇算清缴需要退所得税948.37.4月份需要交3952.69的所得税，4月份当期直接抵扣怎么做分录

2023-05-05 10:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-05 10:55

同学你好你计提之后就冲减了948.37呀应交税费企业所得税贷方就剩3952.69-948.37了

2023-05-05

同学你好 1、借：所得税费用2000 贷：应交税费-应交所得税 2000 2、因为前边汇算清缴时有留抵，当时有1500元的应交税费留在账上，所以这个分录做完之后，自动冲减掉，不需另作分录。

2022-10-06

你好；对的；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税贷银行存款；记得结转损益

2023-06-02

您好，摘要：2023年汇算清缴缴纳了企业所得税 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2024-07-07

同学，你好借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷银行存款，

2022-07-13

领取会员