老师你好！我想问一下小规模纳税人月末需要结转吗？需要通过未交增值税这个科目吗？

2月份开了一张专用发票，增值税是1220块钱，月末没管他，第一季度报税扣了增值税和企业所得税，那我现在做4月份账的时候这样做分录你看对吗？

你好，2月份开了一张专用发票，增值税是1220块钱，你当时做了收入分录吗？  

就是这张专票，当时就只做了这一个分录，也没有计提附加税，4月份报第一季度时扣的1220里面应该是包含了附加税的

你好，那就需要计提附加税，然后做缴纳增值税和附加税分录

意思就是当月如果开了专票需要交费的，当月就要计提附加税，增值税不需要结转，等季度申报扣款的时候在做交税的分录就可以了吗

你好，是的，是这样的

那企业所得税需要计提吗？2月份没有计提的附加税是不是要补提？