汇算清缴的时候发现2022年第四季度收入未开票收入少做了40万，现在要更正申报表吗，未开票收入填到第几行呢
您好。您是小。您是小规模纳税人，还是一般纳税人？
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Q
假如小规模纳税人在第三季度申报了未开票收入10万元，第四季度这10万元未开票收入又开了发票，另外还开了30万发票，第四季度的纳税申报表上收入要填多少？是30万吗？
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今年第一季度开具的增值税收入发票，可以计入去年的收入么？业务是发生在去年。收入款并未收到。而去年第四季度的增值税已完成申报，可否在汇算清缴时调整呢，如何做调整？分录怎么做？
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老师，现在要进行企业所得税汇算清缴了，发现2022年收入的发票还差22万元，2022年的第四季度申报未交企业所得税，现要补交企业所得税5000元，要如果做账？
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汇算清缴的时候发现2022年第四季度收入未开票收入少做了40万，现在要更正申报表吗，未开票收入填到第几行呢
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老师，我公司是一般纳税人，2023年12月有未开票收入当时没有申报，在4月已经更正增值税申报表，当时没有更正第四季度所得税。这个未开票收入可以在汇算清缴表里更正吗？还是必须更正第四季度报表？
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更正申报是填写在未开具发票那一行，填写对应税率的未开发票那一行。
小规模纳税人，去年是免税的吧
你好 是的去年上免税的
未开票的填到哪里哪一行，表上这个数据是开票的
我们是快递公司
规模纳税人去年是免税的，如果您没有超过45万，就直接填写到第十行就行了。
如果您超过了45万，填写第12行，再填写减免表。
开票的都超过45万了，开票的加上未开票的都140万了，对了，专票是不免税的，只有普票是免税的吧
是的，如果您开专票，不免税是正常交税。填写在第一行和第二行。然后超过45万填写，超过45万普票的情况下也减免，填写在第12行和减免表。