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老师我去年多缴纳了2w的所得税现在办理退税分录应该怎么写呢

2023-05-06 14:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-06 14:03

你好，去年多缴纳了2w的所得税，针对这部分去年有做计提分录吗？

快账用户8444 追问 2023-05-06 14:03

有的做了计提

齐红老师解答 2023-05-06 14:03

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

你好，去年多缴纳了2w的所得税，针对这部分去年有做计提分录吗？

2023-05-06

一、借：银行存款贷：应交税费——应交企业所得税二、借：以前年度损益调整负数贷：应交税费——应交企业所得税负数三、借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

2021-08-26

2021-07-22

你好，汇算清缴退回了去年缴纳的所得税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-04-19

借所得税费用，贷应交税费就可以的。

2021-10-20

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