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公司采购白酒,酒税率高,所有都没有开票,都要预付账款,款项都是公转私,无法取得发票,预付款已有100多万,后期怎么处理

2023-05-06 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-06 15:23

没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增

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没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
2023-05-06
冲减预付账款 根据酒的发票金额冲减预付账款,账务处理为: 借:库存商品 —— 白酒 29500 贷:预付账款 29500 处理物流发票 500 元的物流发票属于采购白酒的运输费用,应计入白酒的成本,账务处理为: 借:库存商品 —— 白酒 500 贷:银行存款 / 应付账款等(如果尚未支付物流费,则贷记 “应付账款”;如果已经支付,则贷记 “银行存款”) 如果在支付物流费的时候已经做了 “借:预付账款 —— 物流公司 500,贷:银行存款 500” 的分录,那么收到物流发票时,应做 “借:库存商品 —— 白酒 500,贷:预付账款 —— 物流公司 500”。
2025-02-17
您好,把酒和物流的发票都计入招待费里就可以,业务的本质是酒款29500,供应商帮着垫付了500的运费,自然要打款给供应商29500%2B500的金额,这样的业务现实中很常见,正常做账就可以。
2025-02-18
同学你好 计入营业外就可以了
2022-07-18
你这相当于是帐外资金往来,你做为内帐,就正常账务处理即可。 收到客户款项: 借:银行存款 贷:主营业务收入 财务费用(扣除的手续费) 剩余款项还给个人 借:其他应收款 贷:银行存款
2024-08-22
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