之前做账是 ：借库存商品 贷应付账款-暂估。 结转了成本， 借主营业务成本 贷库存商品。（暂估是代理记账公司虚的暂估不用缴税，后边就没再管了） 目前科目余额表上挂着 应付账款—暂估。暂估款已经在2022年汇算清缴调增了。 账务处理怎么做？

没有收到发票， 是代理记账公司做的暂估款，暂时不用缴税，后来就没有再管了。20年的暂估一直在哪放着

小企业会计准则

同学你好 你调增了账上就不用做分录调整的 只要汇算清缴调增就可以

可是科目余额表上一直挂着应付账款暂估， 不很奇怪吗？ 不用跟它冲掉吗？

同学你好 meishi 这个没有问题

哪这个暂估款调增了，税款也交了。 账面上还挂着。 哪下一个会计看到账上还有暂估款也会以为没交的。 账上不做处理我不太理解呢

账上挂着没事的哦

为什么其他老师都说不能挂。 而且这个暂估不是真实发生的

你汇算清缴调增了就可以了

汇算清缴调增了。 哪查账的话我有应付账款暂估该如何解释？

同学你好 这个你付款做 借应付账款暂估 贷银行存款 不就没有了吗

哪银行存款余额不就不对了吗？ 实际没有付款哟

没付款的话就只能挂账

账务上不做处理我真不理解呢老师。 原先的暂估分录直接红冲不行吗？

不能，那你为什么暂估呢，不就是购买了没有发票才暂估吗

不是，没有购买，没有真实业务。 因为暂估了不用缴税，代账公司暂估的。