你好,业务已经产生了增值税、附加税,所得税 如果业务没有发生的话,支付的违约金这个交所得税
甲居民企业(增值税一般纳税人)是国家需要重点扶持的高新技术企业,本年取得商品销售收入5600元,转让固定资产的净收益50万元,投资收益80万元;发生商品销售本2200万元,税金及附加120万元,销售费用1900万元,管理费用960万元,财务费用180万元,营业外支出100万元,实现利润总额270万元。(1)管理费用中含业务招待费120万元。(2)销售费用中含广告费800万元、业务宣传费300万元。(3)营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款65万元,因违反合同约定支付给其他企业违约金28万元,因违反工商管理规定被市场监督管理局处以罚款7万元。(4)已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为400万元,实际拨缴工会经费6万元,发生职工福利费60万元、职工教育经费15万元。计算该居民企业本年度应纳企业所得税税额是多少。
承租方单方提出解除租赁合同,按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金,记入营业外收入。后来对方又找我司要票,经过协商,我司2022.07月开票给对方,备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师,答复是把发票放入3月份,因为不属于增值,因为已记营业外收入。我刚想到:可是我7月份开了票就要申报收入啊,不记不行哦。第1季度已记营业外收入,这要怎么办才好呢?
某商贸企业2021年度资产总额4800万,在册职工320人,自行核算实现利润总额﹣40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据);(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用;(3)财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(4)当年发生违约金50万,被消防部门罚款支出5万;要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算租赁设备的租金应调整的所得额;(3)计算利息支出应调整的所得额;(4)计算违约金、罚款支出应调整的所得额;(5)计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。
某商贸企业2021年度资产总额4800万,在册职工320人,自行核算实现利润总额﹣40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据);(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台,租赁期为2年,一次性支付租金40万元,计入了当期的管理费用;(3)财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出,年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);(4)当年发生违约金50万,被消防部门罚款支出5万;要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额;(2)计算租赁设备的租金应调整的所得额;(3)计算利息支出应调整的所得额;(4)计算违约金、罚款支出应调整的所得额;(5)计算该企业的应纳税所得额和当年应缴纳的企业所得税。
#提问#我公司是市场经营管理行业,店铺租赁合同中断了,商户以前缴纳的押金不退了转入违约金,这个违约金需要缴纳什么税
公司私户收了一笔钱,对方私户备注货款,不要票,但是要入账,我们这边要怎么报税做账
24日,收到宏达商场转来的银行承兑汇票一张,用以抵付17日购买02产品的全部款项
审计人员从A公司人力资源部取得了2023年和2022年常的员工油单,检查员工人数,并未发现变化。审计人员又阅读了2023年度1月份A公司调整员工要耐的地事会决议,这次调整使得员工薪酬平均增加5%,审计人员检查了2023年度薪酬支付记录,证实A公司已经执行了调整薪酬的决议。A公司2022年与2023年人工成本为分别为300000元与328000元假定审计人员设定的人工成本的可接受差异额为30000元。审计人员对人工成本执行实质性分析程序的审计结论是()A.证着不足,无法判断B.人工成本没有重大错报C.预测值与可接受差异额为31000元D.人工成本有重大错报
审计人员从A公司人力资源部取得了2023年和2022年常的员工油单,检查员工人数,并未发现变化。审计人员又阅读了2023年度1月份A公司调整员工要耐的地事会决议,这次调整使得员工薪酬平均增加5%,审计人员检查了2023年度薪酬支付记录,证实A公司已经执行了调整薪酬的决议。A公司2022年与2023年人工成本为分别为300000元与328000元假定审计人员设定的人工成本的可接受差异额为30000元。审计人员对人工成本执行实质性分析程序的审计结论是()A.证着不足,无法判断-|||-B人工成本没有重大错报-|||-C预测值与可接受差异额为31000元-|||-D人工成本有重大错报
某项目拟筹措2000万元资金,其中向银行借款300万元,银行借款利率为8%,借款手续费费率为0.2%;发行债券550万元,债券面值为500万元,票面利率为9%,发行费费率为0.8%;发行普通股800万元,预计未来第一年股利率为10%,发行费费率为2%,股利增长率为3%;发行优先股350万元,约定股利率为8.5%,发行费费率为2%。如果所得税税率为30%,该项目的资金成本是多少?
某公司资产总颜5000万元、营业收入2000万元、净利润300万元,净资产2800万元,审计人员确定重要性水平时选取的比率分别为0.5%、0.5%、5%、1%,应当取其()万元作为报表层的重要性水平。A.15B.28C.10D.26
某项目拟筹措2000万元资金,其中向银行借款300万元,银行借款利率为8%,借款手续费费率为0.2%;发行债券550万元,债券面值为500万元,票面利率为9%,发行费费率为0.8%;发行普通股800万元,预计未来第一年股利率为10%,发行费费率为2%,股利增长率为3%;发行优先股350万元,约定股利率为8.5%,发行费费率为2%。如果所得税税率为30%,该项目的资金成本是多少?
某企业干20×7年5月18日以赚取差价为目的从二级市场购入某公司收来100000份,买价32元/股购买价款中包含已宣发但尚未发放的现金股利为每10股支付现金股利2元另支付给券商的佣金600元印花税320元过户费100元以上价款均有银行存款支付上达款项巧通过银行支付。。兰年6月20日通过银行收到买价中所包含的现金股利。。当年12月31日,该股票的公元价值290000元。•籍一年3月10日读公司宣告每10股发放1元的现金股利,投资企业于4月12日通过银行收到现金股利。$4月20日以/2.6元/股的价格将其全部出售。。要求:(1)计算取得股票时的初始确认金额,。(2计算当年12月31日该股票的公允价值变我损益;。(3)计算出售股票时应确认的投资收益:。(4)编制上达经济业务事项的会计分录(“交易性金融资产”科目须写出明细科目)居路交易性37
某企业干20×7年5月18日以嫌取差价为日的从二级市场西人天公司收来100000份,头价32元/假,三有回的天发能的地么放打方的10农支什现金级利2元。9支门台券前的9会600元,印花税320元,过户费100元。上达款项巧通过银行支付。。兰年6月20日通过银行收到买价中所包含的现金股利。。当年12月31日,该股票的公元价值290000元。•籍一年3月10日读公司宣告每10股发放1元的现金股利,投资企业于4月12日通过银行收到现金股利。$4月20日以/2.6元/股的价格将其全部出售。。要求:(1)计算取得股票时的初始确认金额,。(2计算当年12月31日该股票的公允价值变我损益;。(3)计算出售股票时应确认的投资收益:。(4)编制上达经济业务事项的会计分录(“交易性金融资产”科目须写出明细科目)
你好。老师。我们是建筑工程公司。开的劳务成本。比暂估的成本高了。怎么做账呀
记入其他业务收入还是营业外收入科目
第一个系其他业务收入第二个营业外收入