以前年度计提的教育基金和福利费一直挂在账上：其他应付款-教育基金、应付福利费，怎么处理？这个在做汇算清缴时需要调增吗？
同学你好，可以转营业外收入处理，不需要调增。
-
Q
老师，我们12月份暂估成本，汇算清缴前没获得发票，也就是说我12月暂估其他应付款90万，三月份汇算清缴时候我调增这90万，是不是3月账务需要处理为借，其他应付款90万，贷以前年度损益调整90万，借，以前年度损益调整90万，贷，利润分配，未分配利润90万。这个账务处理是不是在1月到5月汇算清缴任何一个月调整都可以对吧，不一定非要在3月汇算清缴调增这90万时候调整账务，对吗，老师，老师你看到以后明天上班以后再回复。
-
Q
老师好，我们电费平时都是收据入账，没有发票。 平时分录：借其他应付款——电费 贷，现金。 全年电费共3075元。 在年末我要把他计入：管理费用——电费3075，贷 其他应付款——电费3075 因为没有发票，汇算清缴时再调增。 但是我现在发现2021年度 忘了把这电费计入管理费用了。 现在补记进2021年，分录：借利润分配——未分配利润3075 贷，其他应付款——电费3075。 汇算清缴时调增。 请问，我需要更正2021年度报表吗？更正哪些数据？怎么计算？
-
Q
以前年度计提的教育基金和福利费一直挂在账上：其他应付款-教育基金、应付福利费，怎么处理？这个在做汇算清缴时需要调增吗？
-
Q
老师，我们有个个人的借款利息，当时这样账务处理，借：财务费用，贷：其他应付款，汇算清缴时做了调增，我账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税，那这个其他应付款我该怎么处理，老师！请老师指点！
-
Q
公司执行会计准则，无收入上一年度少计提财务费用，今年补记，借记：以前年度损益调整 贷记：应付利息，除了做此分录还需要做其他处理吗？今年做上一年汇算清缴时不需要把这一部分费用做调增？
热门问答 更多>
-
一种商品20斤，（1*3袋）交货数量是50，单价是130.92元，折后单价是112.92元，折扣额是900元。我想问折扣额怎么算出来的？谢谢你了
-
银行结利息怎么做账啊
-
（1+实际利率）*（1+通货膨胀率）=1+名义利率 名义利率3%，通货膨胀率1%，实际利率是多少，怎么计算
-
采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
-
老师，凭证封面后是放科目余额表还是放凭证汇总表？
-
你好，老师，我想问一下，我们现在是贸易公司，老板自己单独有个生产公司，然后他现在想把生产加入我们贸易公司，这样可以吗？
-
老师：应付账款有没有自动生成逾期天数的公式
-
采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
-
老师小规模纳税人的购销合同印花税，是包含销项和进项。还是说只是销项。计税依据是什么，销售收入✘0.0003还需要✘120%吗
-
可以用现金支付个人报销款吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
今年还没有转营业外收入，做2022年汇算清缴时不用调整吗？
同学你好，那要看是不是2022年计提的了。如果是要考虑调整，否则，不需要调整了。
2018年计提的所得税，一直挂账，也可以转营业外收入吗？
同学你好，可以转营业外收入的。
不是2022年计提的，是以前年度计提的
同学你好，那就不需要调整了。
那我去年其他应付款没有付的部分，需要调增吗
同学你好，要看具体这部分是怎么形成的。
2022年未付给上级单位的代垫工资
同学你好，这个可以调整，可以不调整，如果后续不支付了，就调整，如果后续还需要支付，就不调整了。
我去年汇算清缴时对新购固定资产一次性计入了费用，今年对相应的折旧做了调增，是对的吧
同学你好，不对吧，如果会税处理不同，就调整，否则，不需要调整。
我是说调表，不是调账
同学你好，那你会计处理是不是也是一次性记入费用了呢？
会计没有一次性计入费用
同学你好，这样的话，你调整是对的。