2021年12月份暂估的成本，账做在2022年1月成本票被列为虚开了汇算清缴调增了，我2022点账面上这笔成本还要提现吗？

摘要打什么好？

而且调增了我都交了税了，一未分配利减少啊，怎么增多？

第一个是红冲多计提的成本，第二个结转， 你税法上减少了，你帐上没有减少

我调增了又减交了税啊

都是税法上 应付账款也有余额 你不红冲

因为这个暂估是2021年12月的，我2022年1月做分录成本，再冲减了2021的暂估，

分录是这样子的，你看对吗？

冲得不对 跨年了不应该有主营业务成本。

那一笔截错了，那个不用看看后面两笔

也不对呀，你做第二个和第三个，这相当于是没有做没有用，然后第四个你做了之后，他以前年度损益调整有余额。

那意思是就是把所得税费用计提上去就可以了，是吧

不是 借应付帐款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 红冲成本的账务处理

但是成本费用票的账做在2022年，如果做应付账款，但以前年度损益，那不是2021年也抵扣了一次，2022年又抵扣了一次

账务处理做到了2021年，然后你2022年增加成本了吗？没有增加他怎么会抵扣以前年度损益，调整它不影响到你的利润 你是2022年少抵扣了

2021年是做的暂估，2022年是发票来了，做了成本