老师，做汇算清缴后，由于招待费只抵扣60%，调增所得税。因为原先的利润总额就是负的，调增后仍然不需要缴纳所得税。这个该怎么做会计分录，使未分配利润和汇算清缴后的金额一致。

老师，做汇算清缴后，由于招待费只抵扣60%，调增所得税。因为原先的利润总额就是负的，调增后仍然不需要缴纳所得税。这个该怎么做会计分录，使未分配利润和汇算清缴后的金额一致。

你好老师，请教一下，今年汇算清缴以后所得税调增了，我做了一笔分录，借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交所得税，然后发现当月财务报表勾稽关系不平了 利润表的净利润+未分配利润期初数＞未分配利润期末数，这种的要怎么调呢

老师，公司要注销了，2023年度企业所得税汇算清缴调增之后，科长要求账面也进行调增，所以我做了分录： 借：以前年度损益调整 50000 贷：管理费用-业务招待费 50000 借：利润分配-未分配利润 50000 贷：以前年度损益调整 50000 这导致我的报表未分配利润期末余额不等于期初+本年累计利润，这种情况怎么调整。

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

小企业会计准则，23年记错了一笔账，记的借预付账款贷管理费用1万，汇算清缴没有调减，24年发现错误，写的调整分录是借管理费用贷预付账款1万，24年没调增，审计说24汇算清缴要调增，23年的汇算清缴不用管。是不是这样：假如24年调整分录借利润分配未分配利润，贷预付账款，汇算清缴不需要调整，由于调整分录写的有问题写成借管理费用了，所以汇算清缴要做出调整。我的疑问：利润表需要调减管理费用1万吗，是要先调整利润表，然后更正汇算清缴。还是直接汇算清缴纳税调增，不对利润表作出变动