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老师，公司给员工个人部分代缴的保险，会计分录应该怎么做啊

2023-05-08 09:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-05-08 09:54

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户8409 追问 2023-05-08 09:59

用其他应收啊

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快账用户8409 追问 2023-05-08 09:59

在学完初级后，里面用到了，其他应付，我就一直没明白

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快账用户8409 追问 2023-05-08 09:59

这个我懂

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齐红老师 解答 2023-05-08 10:01

同学，你好 你是哪里没有懂？

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快账用户8409 追问 2023-05-08 10:03

懂了懂了

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齐红老师 解答 2023-05-08 10:03

同学，你好 嗯嗯，好的，祝工作顺利

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快账用户8409 追问 2023-05-08 10:03

我就是说初级里面教的，要用其他应付

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快账用户8409 追问 2023-05-08 10:04

那老师公积金呢怎么做啊，也得计提吗

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齐红老师 解答 2023-05-08 10:05

同学，你好 公积金和社保是一样的

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快账用户8409 追问 2023-05-08 10:08

老师，社保公积金是当月计提支付吧

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齐红老师 解答 2023-05-08 10:18

同学，你好 这个要看地方的，一般都是当月计提当月支付，也有些地方是次月支付

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同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-05-08
你好； 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税 ； 缴纳：借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2022-04-14
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-05-08
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-03-04
你好！ 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2021-10-13
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