老师你好，就是我们有两张专票才发现已经认证抵扣过了，分别是115.04和144.17 加起来是259.21，如果我们认证抵扣过了的话，那我们这样子记的账是不是就是错的，老师，那现在要调账的话怎么做啊，请把分录列一下

企业会计准则

这个用以前年度损益调整来

老师我们没跨年呢

老师我们还没跨年呢，应该不用以前年度损益来调整吧，那分录应该怎么做？请您列一下。

老师请回答问题

老师请回答一下问题。

同学你好 勾选了直接计入进项税就可以 不用写待抵扣 原分录负数红冲错误的 然后再做正确的 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

老师怎么做负数红冲啊。

老师你没听懂意思吗？不是说我不用写待抵扣进项税，是我们1月份已经写错了，现在要该怎么改？

同学你好 原分录负数红冲 借管理费用负数 借未交增值税负数 贷应付账款负数 这样 银行存款不能是负数

老师跟管理费用和应付账款好像没啥关系。我们是把应交税费认证抵扣错，写成应交税费，未交增值税。115.04 第2个是把应交税费认证抵扣，错写成了待抵扣进项税额144.17