某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人，主要进行原煤开采及销售，假定20××年度有关经营业务如下：(1)销售开采原煤13000吨，不含税收人为15000万元，销售成本为6580万元。(2)转让开采技术所有权取得收入650万元，该技术所有权的账面余额为300万元。(3)提供矿山开采技术培训取得不含增值税收人300万元（有相关专业培训资质)，本期为培训业务耗用库存材料成本18万元；取得国债利息收人130万元。(4)购进原材料取得的增值税专用发票上注明进项税税额为62.3万元；同时支付原材料运输费用230万元，取得运输企业开具的增值税专用发票，注明进项税额为20.7万元。(5)发生销售费用1650万元，其中广告费1400万元。(6)发生管理费用1232万元，其中业务招待费120万元；探采技术研究费用280万元。(7)发生财务费用280万元，其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元；向金融企业贷款800万元，支付年利息46.40万元。(8)发生计人成本、费用中的实发合理工资820万元；发生工会经费16.4万元(取得工会专用收据)、职工福利费98万元、职工教育经费2

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• 按合同说客户次月付款开票，是按次月确认收入，那么当月增值税不用申报吗，还有当月企业所得账务处理应该怎么做，用暂估收入吗吗

• 老师我们公司是做二买卖二手车的，我们公司自己开具了一个反向二手车销售统一发票3000，然后又卖出去了，也开了二手车销售统一发票3500，我看电子税务局显示合计金额6500，老师问报税是按照多少申报，我公司是小规模

• 老师，物业公司代缴水电费后，给我们开的发票写的都不一样，您看哪个不能用

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• 老师，我们有个中间商客户一直是按不含税单价发货和入账的，等第三方要票的时候再开，不要就不开了，所以一直的凭证都是借应收账款，贷主营业务收入。那期间开票的话怎么入账？借应收账款，贷应交税费-销项税就行？不管主营业务收入这块。还是等货款全部结清在入账？

• 老师要是有人问能不能帮他找点发票，他要抵扣个税，是啥意思？抵个税为啥还找发票

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