演示账套

老师我是小规模纳税人，1月5号时开了免税的普票我第一季度的收入有40+万，需要缴纳增值税4000多，但是我账上结转的未交增值税只有3000多，还有1000的增值税差额我应该怎么做账务处理呢

2023-05-09 09:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-09 09:36

你好；你这个是开票按照什么税率开的；你1季度应该按1%开票；有减免2% 的

快账用户8804 追问 2023-05-09 09:39

1月10号之前普票开的是免税的啊 10号出了政策就是按照1%的开票了

快账用户8804 追问 2023-05-09 09:41

我们是5号开的发票政策出来后打了税务大厅电话问这种是否需要红冲了重新开具大厅回复我们说不用处理我们就没有红冲现在就导致出现了现在这种情况我们1月5号就开了20万+

齐红老师解答 2023-05-09 09:47

你好1；不对哈；你们都是按1%开的；你之前开的麦女士应该是红冲的；如果你地方不要求红冲免税发票；你就按照 1%正常开后门的；你差额部分走营业外收入

快账用户8804 追问 2023-05-09 09:49

之前四川这边没出政策，1月份都开的免税

齐红老师解答 2023-05-09 09:52

你好；那你就把少缴纳的部分转营业外收入去

快账用户8804 追问 2023-05-09 10:03

老师工会经费返还的部分能不能做营业外收入

齐红老师解答 2023-05-09 10:07

你好1；是的；这部分是可以的；如果是政策反还可以的

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