从银行对公转出去，没有发票，后期汇算清缴做纳税调整，那这样是不是要建一个二级科目，如：管理费用-无票！后期才清楚有多少金额要调整，是这样的操作流程？

老师好，请问， 公司电费没有发票，一年大概3000多元。每月用收据入账，每月收据的分录： 借：其他应付款-电费，贷：现金。 到年底，需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗？分录：借 管理费用-电费，贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时，因为没有发票，再纳税调增？ 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了？这样汇算清缴也就不用调整了。 老师，哪种好呢？

从银行对公转出去，没有发票，后期汇算清缴做纳税调整，那这样是不是要建一个二级科目，如：管理费用-无票！后期才清楚有多少金额要调整，是这样的操作流程？

老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？

老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？

去年无票成本计入管理费用科目，然后年末结转入未分配利润了。24年企业所得税没有汇算清缴。现在拿到票了，要记账了。去年这个要怎么调整。入账金额一样但入账科目要改。是不是借：对应的成本费用科目 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润 借：调整未分配利润 贷：利润分配-未分配利润