请问老师，处置子公司，2022年度投资收益贷方负数。请2022年企业所得税汇算清缴怎么调整
您好，一、本年的投资收益，在计算本年的税前利润的时候就应该已经计入了，如果当场计算本年利润的时候没有计入，那么应该对纳税申报表当中的利润数字进行调整。 二、纳税调整是调表不调帐，所以不用做凭证的，所谓纳税调整是会计法与税法认可不同，按税法要求，税务不认可你的会计利润为负 ，纳税调整从税务角度看的，如果调整后，有应缴所得税时再做凭证。 三、根据最新版本的所得税申报表 投资收益要填附表三，并在主表第二行反映，而这个数是被投资单位实际分配股利的时候才能填，填的是实际获得分配的不用还原的股利数，故当被投资单位亏损，投资单位按照权益法进行核算时候,亏损数是不能填在申报表的。 所以只有被投资单位实际分配股利，才能填申报表，再进行纳税调整，调整项目主要是被投资方采用不用于投资方的适用税率时候运用，进行投资方税率大于被投资方的差额调整。
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请问老师，2022年计提了一笔费用3万元，在2023年4月冲减了，请问2022年企业所得税汇算清缴和2023年企业所得税汇算清缴分别怎么调整
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请问老师，处置子公司，2022年度投资收益贷方负数。请2022年企业所得税汇算清缴怎么调整
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请问老师，2023年4月补缴2022年增值税，账务已做以前年度损益调整，是否需要修改哦2022年度企业所得税汇算清缴报表？
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请问老师，分录 贷 公允价值变动损益 负数，也就是贷方负数，企业所得税汇算清缴怎么调整。
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老师，请问一下，2023年做2022年的汇算清缴，然后以前年度损益调整调错借贷方了，请问在2024年怎么调整呢？
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朴老师，我公司购买旺店通（电商erp)一年的使用费8888元，金额也不是很高，可以直接全计入费用吧？全部记为费用年底企业所得税汇算清缴时不用纳税调整吧？
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@董孝彬老师，我们系统后台有许多以前年度的进项发票，有费用发票也有进货发票，现在还可以用吗？
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老师，2024年我们收到对方开具的20万专票，并且已经全额抵扣了进项，现在他们说是需要跨年红冲10万部分金额发票，请问我们需要具体怎么操作？跨年可以红冲么？账务以及税务处理请详细描述一下谢谢！
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老师，咱们个人自己的住宅现在自住不用交房产税，但是如果出租开票就得交房产税是吗？
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老师，企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表中，实际发生额填那个数字？
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老师我新接手了一个公司，发现电子税务局后台有很多没勾选的发票，有一些费用发票还有一些进货的发票，都是23年24年的，我现在还能用吗？
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对公钱包兑回至结算户（存银行）和结算户兑出至对公钱包（充钱包）是什么意思
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老师，没有听懂，能通俗易懂的说一下吗？处置子公司，贷方投资收益负数，也就是借方投资收益，代表损失了。请问企业所得税汇算清缴需要做纳税调整么？
您好，应在企业所得税汇算清缴时需要调增应纳税所得额。解析： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十二条规定，企业所得税法第八条所称损失，是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失，转让财产损失，呆账损失，坏账损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 按权益法核算长期股权投资因被投资企业亏损确认了借方投资收益（即投资损失），不是企业实际发生的损失。根据上述规定，该损失不得在税前扣除，应在企业所得税汇算清缴时需要调增应纳税所得额。 成为会员可享受以下服务：