出口退税流程是怎么样的？出口退税相关的账务处理怎么做

学员朋友您好，借：其他应收款-应收出口退税款贷：应交税费应交增值税出口退税借:银行存款贷：其他应收款-应收出口退税款

2023-05-09

同学你好在这里哦

2022-04-21

你好！这个你可以看下学堂的课程，这个涉及很多事项。 https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E%26type=course

2024-09-02

同学你好（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2023-05-23

出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。借：应交税费-应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等。贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物，借：银行存款/应收账款等，贷：主营业务收入，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：借：其他应收款-应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)，应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)，主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)，应交税费-应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款，借：银行存款，贷：其他应收款-应收出口退税款(增值税)。

2022-04-20

快账用户4451 追问 2023-05-09 20:45

出口退税勾选分录怎么写

快账用户4451 追问 2023-05-09 20:46

借：其他应收款-应收出口退税款贷：应交税费应交增值税出口退税这个分录的附件是什么？出口退税申请表吗？

快账用户4451 追问 2023-05-09 20:47

出口退税在哪里可以操作？操作流程是什么

齐红老师解答 2023-05-09 20:53

勾选退税退税就是上面这个

快账用户4451 追问 2023-05-09 20:54

勾选退税，不入库存吗？

齐红老师解答 2023-05-09 20:58

入库，一：借：库存商品借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（或银行存款）

快账用户4451 追问 2023-05-09 21:00

不对吧你说的是普通进项入库

我说的是外销进项入库分录？

齐红老师解答 2023-05-09 21:02

学员您好这个是通用的，关键是上面的分录，一般企业是没有的

快账用户4451 追问 2023-05-09 21:04

借：应交税费——应交增值税（进项税额）这个科目进项是能抵扣的呀，外销进项不是抵扣勾选，是出口退税勾选呀

快账用户4451 追问 2023-05-09 21:05

哪账表不就不一致了吗？

齐红老师解答 2023-05-09 21:12

抵扣的就是之前的认证的进项税，在贷方登记出口退税确定这部分金额

快账用户4451 追问 2023-05-09 21:14

没明白你的意思老师

齐红老师解答 2023-05-09 21:23

举例说明比如说进项税率13%，退税率10%，有进项13块，退十块，三块做进项税转出。所以这里的进项13，出口退税10，三块做进项转出，就是不得抵扣的部分。

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