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老师你好,我想咨询下,企业所得税年度汇算清缴需要补交税款的话,那么这笔分录怎么做好

2023-05-10 13:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-10 13:27

借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 缴纳时 借应交税费-应交所得税 贷银行存款

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快账用户5889 追问 2023-05-10 13:29

我听说现在改了,现在不用 以前年度损益调整这个借方科目,有没有这一回事

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齐红老师 解答 2023-05-10 13:32

暂时没有这个说法呢

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借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 缴纳时 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-05-10
你好,退回来的话跨年了吗?如果跨年的话,就是 借银行存款,贷应交税费应交所得税, 借应交税费应交所得税,贷利润分配未分配利润,因为小企业会计准则的话,没有以前年度损益调整这个科目。
2022-05-30
您好,可以直接作为所得税费用
2023-05-16
你好,这些要看你在20年做的时候是怎么做的凭证,是不是把它都记录到了24年的里面?
2025-05-15
你好,今年更正19年的企业所得税汇算清缴,补交税的分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整 
2022-04-22
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