汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整，如果当初福利费没有计入应付职工薪酬，当成了公司以现金支付的管理费用，等于没有在个税的本期收入中申报，那现在这个表中要不要填福利费支出？
你好，需要的需要填写。
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汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整，如果当初福利费没有计入应付职工薪酬，当成了公司以现金支付的管理费用，等于没有在个税的本期收入中申报，那现在这个表中要不要填福利费支出？
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老师，您好，我们公司没有计提职工福利和教育费这些，在企业所得税汇算清缴中，职工薪酬及纳税调整明细表中，应该怎么填，按职工薪酬填报的话，最后职工薪酬调增了，相当于没有这部分职工薪酬没有列入成本
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Q
请问，小微企业，汇算清缴，A105050那张《职工薪酬纳税调整明细表》里面的职工福利，我们公司的福利费直接计入管理费用，没有挂“应付职工薪酬”，那我应该A105050 职工福利那列不填？还是把“管理费用——福利费”四季的金额填过去？
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汇算清缴A005050职工薪酬支出及纳税调整明细表填报问题、 公司支付工资并申报个税金额都是27,521.69 给员工支付福利费（月饼）有7020。但是为什么现在我填报有问题？
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Q
老师你好，职工福利费，计入了管理费用，在汇算清缴时，职工薪酬支出纳税调整表里，职工福利费支出要填吗？因为之前的福利费没有计入职工薪酬科目
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账上应该怎么调整？个税是不是在申报工资时候应该把福利费算在应付职工薪酬过度一下再用现金支付？不然就看成是公司支付，报个税就漏？？
这个福利费跟报个税是有关系的吗
你好，账上可以不用动的。
能分出每个人的福利费，需要合并到工资、薪金一块算个税，分不出来的不需要交个税。
发生的福利费，入账直接借管理费用，贷现金？不用报个税？最后在汇算清缴职工福利费支出那里填列超过14%补税？填那里纳税调整不影响税前利润总额？
你好，需要交个税，能分出每个人的需要交个税，你看到我给你发的了吗？同学15:07的时候给你回复了，
能分出每个人的福利费，需要合并到工资、薪金一块算个税，分不出来的不需要交个税。已读 2023-05-10 15:07
能分出每个人的福利费，需要合并到工资、薪金一块算个税，分不出来的不需要交个税。已读 2023-05-10 15:07
有发票的按工资的14%抵扣所得税，你没有通过应付职工薪酬，也得按照福利费的标准来扣除。
也就是说账不用改，我的费用票也分不出每个人福利费，直接在纳税调整那里填列超过14%不分只补企业所得税？
对的，是的，是这么做的。