演示账套

老师求助所得税汇算清缴，使用权资产该写在报表哪里，需要调增吗谢谢

2023-05-10 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-10 16:21

尊敬的学员您好！参考一下。会计处理与税法规定不一致，应以税法规定为准，因此会计处理计提的折旧费和分摊的利息费用都不能税前扣除。类似于长期待摊费用的处理。第一步，填写《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，第二步：填写《A105000纳税调整项目明细表》。

齐红老师解答 2023-05-10 16:23

这边有一个模板，您可以参考一下。

快账用户4194 追问 2023-05-10 16:25

放在长期待摊？调整表写在哪个说明下好些呢谢谢

齐红老师解答 2023-05-10 16:31

《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》在长期待摊费用-其他，填写《A105000纳税调整项目明细表》其他项

快账用户4194 追问 2023-05-10 16:36

好的谢谢老师

快账用户4194 追问 2023-05-10 17:00

老师填后使用权资产原值209338.95，累计折旧200616.5，未实现融资费用(利息)2062.1，那这岂不是要调减了谢谢

快账用户4194 追问 2023-05-10 17:00

老师填后使用权资产原值209338.95，累计折旧200616.5，未实现融资费用(利息)2062.1，那这岂不是要调减了谢谢

齐红老师解答 2023-05-10 17:59

会计处理计提的折旧费和分摊的利息费用都不能税前扣除，需要做纳税调增的。您可以看一下图片的差异调整表。

2023-05-10

在纳税的成本费用调整表里边填。

2022-01-21

同学你好是跨年补交的吗

2022-07-19

同学你好很高兴为你解答是的

2022-04-27

您好，在固定资产科目房屋建筑物

2022-05-20

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