老师您好，请问使用权资产原值是在做企业所得税汇算清缴的时候放在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》中的房屋、建筑物一行里面吗，谢谢。

同学你好很高兴为你解答是的

2022-04-27

你好，是从开始到现在的金额

2024-05-11

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-05-26

两处原值差异是正常税会口径不同，不用修改企业所得税报表。所得税原值包含房款、契税、印花税、资本化装修；房产税基数不含上述税费，也可能未并入地价。先核对房产税是否漏并地价、少计税，有误就更正房产税申报；同时备好差异说明、相关凭证留存备查。

2026-05-26

小规模纳税人在进行年度企业所得税汇算时，轿车和电脑应填写在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）的不同行次：轿车属于飞机、火车、轮船以外的运输工具，应填写在第4行“（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。电脑属于电子设备，应填写在第5行“（五）电子设备”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。在填写时，需确保账载金额与税收金额的准确性，若两者存在差异，需在纳税调整金额列中准确填写调整额。纳税人在进行年度企业所得税汇算时，轿车和电脑应填写在《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）的不同行次：轿车属于飞机、火车、轮船以外的运输工具，应填写在第4行“（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。电脑属于电子设备，应填写在第5行“（五）电子设备”对应的各列中。需要填写资产原值、本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧、累计折旧等列次。在填写时，需确保账载金额与税收金额的准确性，若两者存在差异，需在纳税调整金额列中准确填写调整额。

2025-01-06