老师你好，21年和22年的账上挂了好多账，就是当时采购货物没有给开发票，现在也找不到人了开不了发票了，这个怎么处理呢

都是以前年度的了，也不知道货物什么的品名了怎么入账的

你好 问下经手人再处理

这个不能直接做调整吗，直接冲减利润分配-未分配利润可以吗

这样到时汇算清缴的时候的也不用调整了

原来，这笔业务有没有入账？

当时付款时就只挂账了

当时入账都是应付账款的贷方负数

收到货物时借库存商品贷应付账款或者预付账款。

关键问题是当时公司不正规，之前是在代账公司做的，现在都不知道采购的哪些货物了，有没有其他的方法可以调整的

你好 先上面这样记找到原因再调整

关键是库存商品有二级明细，做到哪个二级明细里面呢，

麻烦老师针对我们现在的这个情况给个处理方法谢谢

库存商品我知道，二级科目你自己都不知道，我上哪能知道？

你看你原来商品的二级科目是什么？就先录一个，后面查到原因再更正。

关键是这个原因以后也找不到，就只有这一种方法处理吗，不能直接用利润分配-未分配利润来处理吗

库存商品，他不影响利润的，所以不能。

因为调整以前年度的账务呀，因为我们小企业会计准则不能用以前年度损益，所以用利润分配-未分配利润来调整不可以吗

库存商品结转成本不是直接影响利润的吗

结转成本影响利润，但你前面没有说结转成本。 结转成本的分录也没有写吗？当时。

你的意思是只能按照你说的那种方法来调整是吗，那种方法行不通是吗

现在确认一下，这个结转成本的分录，原来有没有做？

没有做，因为没有发票就没有结转成本