演示账套

个人向公司借款，有问题吗，需要注意什么

2023-05-10 16:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-10 16:55

你好合同约定清楚就可以

快账用户4037 追问 2023-05-10 16:56

有税法规定。什么时候还吗

齐红老师解答 2023-05-10 17:02

你好。要是股东的话，就必须年底还回来。

快账用户4037 追问 2023-05-10 17:03

普通员工借的有没有规定用在什么地方

齐红老师解答 2023-05-10 17:07

你好，年末就还回来，或者报销就可以了。

快账用户4037 追问 2023-05-10 17:11

要不要借款协议什么的

齐红老师解答 2023-05-10 17:14

金额大的最好是最好是写一个借款协议，要是金额小的就写一个借条。

快账用户4037 追问 2023-05-10 17:15

金额大指的是多少金额以上啊

快账用户4037 追问 2023-05-10 17:15

另外这个员工借款需要交什么税费吗

齐红老师解答 2023-05-10 17:20

你好用于单位的不交税 1万元吧

快账用户4037 追问 2023-05-10 17:20

用于个人的呢比如买房

齐红老师解答 2023-05-10 17:21

需要缴纳20%的个人所得税。

快账用户4037 追问 2023-05-10 17:22

这个20%依据是什么是员工还是公司交税

齐红老师解答 2023-05-10 17:25

上面那个税率打错了。是按照工资薪金交个税。

齐红老师解答 2023-05-10 17:26

普通员工如果从公司借款长期不还，是否需要缴纳个人所得税呢？对于上述问题个人所得税相关法律法规中虽未明确约定，但是可以从税法规定和相关文件中分析对该问题的处理原则。《个人所得税法实施条例》第六条规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。该规定中除规定了一般工资、薪金、奖金等所得外，还有有一项兜底项“任职受雇的其他所得”，公司与员工之间存在任职受雇关系，且公司给予员工的借款员工未归还，同时未能证明用于企业业务（报销冲销借款），则应当认定为员工从公司取得的“与任职受雇有关的其他所得”缴纳个人所得税。除《实施条例》外，《关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税〔2008〕83号）中规定，企业员工向企业借款用于购买房屋及其他财产，且借款年度终了后未归还借款的。不论是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。对企业员工取得的上述所得，按照"工资、薪金所得''项目计征个人所得税。因此，对于员工从公司借款，纳税年度终了未及时归还，也未及时证明用于公司合理经营使用时，也应当按照“工资薪金”所得计算缴纳个人所得税。例2：甲公司销售部经理张三2022年7月从甲公司借款10万元，借款用途为日常对公司的客户招待备用金，截止2022年12月31日，张三就上述10万元借款既未归还公司，也没有就招待费进行报销。则根据上述规定，张三从公司的借款，要视同公司对张三发放的工资，依法申报缴纳个税。